保險集團並表監管新規落地 防範風險集中、風險傳染與隱匿
南方財經全媒體記者 林漢垚 北京報道
爲加強保險集團並表監管，維護保險集團穩健運行，有效防範金融風險，金融監管總局對原保監會《保險集團並表監管指引》（下稱“《指引》”）進行修訂，並於4月11日印發《保險集團並表監督管理辦法》（下稱“《辦法》”）。
《辦法》共有5章49條，相較《指引》的7章75條篇幅更加精簡，包括總則、並表管理範圍、並表管理內容、並表監督管理和附則。
金融監管總局有關司局負責人表示，《辦法》針對保險集團具有組織層級多、治理複雜、業態形式豐富、風險傳染性高的特點，完善並表監管制度，全面加強監管，防範風險跨區域、跨市場、跨境傳遞共振。
並表監管再升級
據瞭解，並表監管是指在單一法人監管的基礎上，對保險集團的資本、財務以及風險進行全面和持續的監管，識別、計量、監控和評估保險集團的總體風險狀況。其實質是對於集團內各成員的合併監管，是對以股權關係爲基礎的集團體系的統一監管和風險評估。
原保監會《指引》出臺於2014年12月，當時我國共有中國人保、中國平安、中國太平等10家保險集團公司，業務規模和總資產佔行業近70%，居於行業主導地位。
經過十多年發展，目前，我國共有13家保險集團公司，包括中國人保、中國人壽、中國太平、中國再保、中國平安、中國太保、中華聯合保險、陽光保險、華泰保險、富德控股、泰康保險、大家保險、安聯控股。
上述負責人表示，近年來保險集團多元化發展，經營範圍不斷拓展，結構層次逐漸增多，內部交易和風險關聯傳染問題日益複雜。保險集團公司自身發展水平和外部環境發生了很大變化，有必要對《指引》進行修訂。
他指出，《辦法》修訂的重點是堅持聚焦主業，完善並表標準，要求保險集團聚焦主業，簡化股權層級，防止無序擴張；遵循實質重於形式原則，以控制爲基礎，兼顧風險相關性，確定並表管理範圍。
有效識別保險集團總體風險狀況
面對保險集團最新發展情況，《辦法》首先明確了立法目的、適用範圍和並表定義，要求保險集團公司對成員公司的公司治理、資本、財務、風險等進行全面持續的管控，有效識別、計量、監測和控制保險集團總體風險狀況。
其次，還明確了並表管理總體原則，強調以控制爲基礎，兼顧風險相關性，將所有成員公司的各類業務納入並表管理範圍。同時，監管部門可視具體情況，要求保險集團公司調整並表管理範圍。
同時，上述負責人表示，考慮到與《保險集團公司監督管理辦法》的銜接和互補性，本次修訂從公司治理、全面風險管理、集中度風險管理、內部交易管理、風險隔離五個方面對於並表管理內容進行明確。
此外，對於並表監督管理，《辦法》第四章明確了並表管理報告、信息披露、現場檢查和監管措施等規定。要求加強內部治理約束，規定保險集團公司應定期評估成員公司情況。強化審計監督，要求保險集團公司至少每兩年對並表管理的合規性、有效性進行一次內部審計，並向董事會報告。
上述負責人表示，金融監管總局經過廣泛深入調研，結合監管實際，從風險管理、內部交易管理、風險隔離等方面豐富完善並表監管規則，對保險集團風險並表管控能力提出更加明確的監管要求。
加強限額管理 避免過度集中造成風險隱患
在公司治理方面，本次修訂加強了保險集團並表管理的內部治理約束，明確集團董事會、高管層及有關部門、成員公司的並表管理責任。
保險集團公司董事會承擔並表管理的最終責任，依據監管規定確定自身並表管理範圍。要求建立清晰的並表管理責任體系，釐清集團公司和子公司之間的責任；指定牽頭部門，明確各職能部門並表管理職責，確保對成員公司管理的有效性和適當性。
同時，《辦法》堅持風險監管導向，加強重點風險防範，要求保險集團強化全面風險管理，重點防範集團特有的風險集中、風險傳染與隱匿。要求保險集團公司統籌制定集團風險管理制度和流程、整體風險偏好和風險限額，督促成員公司在資本和投資管理、資產負債匹配、流動性風險等關鍵環節落實監管要求。
在集中度風險與內部交易管理方面，本次修訂要求保險集團建立健全了集中度風險指標體系，加強內部交易管理，建立內部交易監測、報告和審查制度，界定並審查重大內部交易，防範利益輸送、監管套利、風險傳染等。要求加強限額管理，避免過度集中造成的風險隱患。同時，要求規範集團內部交易行爲，降低複雜程度，重點防範利益輸送、監管套利、風險傳染。明確了內部交易的禁止性規定。
在風險隔離方面，《辦法》要求建立健全審慎的隔離機制，有效防範風險傳染。
具體體現在建立健全了風險隔離機制，涵蓋人員、業務、信息、資金等方面，防止風險傳染和蔓延。強調不得通過非保險子公司進行股權隱匿、風險轉移和監管套利，及時清理空殼公司。建立健全涵蓋各成員公司、各類風險的監測評估體系，定期開展風險評估，制定有效應對方案。加強資產負債聯動管理，防止資本重複計算，減少過度槓桿的風險。
上述負責人表示，下一步，金融監管總局將紮實推進《辦法》落地實施，促進行業高質量發展。