志晟信息2024年年報問詢函回覆：營收下滑、賬款增長等問題解析

來源：新浪財經-鷹眼工作室

中泰證券作爲志晟信息向不特定合格投資者公開發行股票並在北京證券交易所上市的保薦機構，就北京證券交易所對志晟信息的2024年年報問詢函進行了覈查並發表意見。此次問詢主要圍繞主營業務、主要客戶及供應商、應收賬款、銷售與管理費用、貨幣資金及往來款項、公允價值變動損益、存貨等七方面展開。

主營業務：營收下滑，業務結構待優化

2021 - 2024年，志晟信息營業收入分別爲2.81億元、2.39億元、1.51億元、1.52億元，呈持續下滑趨勢。從細分業務看，智慧城市業務本期收入1.18億元，同比增長14.30%，較2021年下降50.47%；硬件業務本期收入1679.53萬元，同比下降10.18%，較2021年增長7.72%；運維及維護業務本期收入1632.83萬元，同比下降42.64%，較2021年下降35.96%。 智慧城市業務收入下滑主要受宏觀經濟、市場競爭及公司戰略調整等因素影響。公司認爲，雖行業面臨挑戰，但自身核心競爭力未發生重大不利變化。運維及維護業務下滑則與宏觀經濟影響項目定價有關，不過基於在手訂單，預計2025年該業務收入將上升，持續下滑風險不大。

主要客戶及供應商：集中度增加，關聯關係待明確

本期志晟信息向前五大客戶銷售總金額7488.42萬元，佔比49.18%；向前五大供應商採購總金額6842.26萬元，佔比64.95%，銷售、採購佔比均大幅增加。公司詳細說明了主要供應商情況、採購集中度增加原因，以及上市以來銷售收入100萬元以上客戶的基本情況。經覈查，未發現主要客戶、供應商與公司及相關方存在關聯關係或異常資金往來。

應收賬款：長賬齡款項增長，壞賬計提充分

期末應收賬款餘額3.16億元，賬齡1年以上應收賬款期末餘額2.11億元，長賬齡款項呈逐年增長趨勢。公司列示了賬齡一年以上且期末賬面餘額大於100萬元應收賬款的欠款方基本情況，並說明增長原因主要是財政資金類客戶回款速度放緩。與同行業可比公司對比，公司一年以上賬齡的應收賬款佔比和增長率與行業基本趨同，壞賬計提充分。

銷售與管理費用：佔比增長，原因合理

2021 - 2024年，公司銷售費用、管理費用合計數佔營業收入的比重分別爲15.34%、16.67%、29.71%、28.55%，佔比呈增長趨勢。公司解釋主要因營業收入下降，且爲應對市場變化保持投入。銷售人員人均職工薪酬增長主要受公共衛生事件及政策變化影響，不存在利益輸送情況。折舊與攤銷費用增長、服務費及其他費用也都有合理原因。

貨幣資金及往來款項：經營現金流負，風險可控

期末貨幣資金餘額435.97萬元，短期借款餘額4047.51萬元，經營活動現金流持續流出。公司表示不存在債務違約風險，經營活動現金流有望改善，並已採取加強應收賬款催收、穩健經營等措施。往來款項主要爲保證金退回、提前解約賠償金等，發生原因合理。

公允價值變動損益：投資處置合規，計提依據充分

公司全資子公司曾受讓同望科技股票，後部分轉讓並放棄回購權利。公司表示不存在怠於行使權利和利益輸送情形，計提公允價值變動損益的確認依據主要參考市場成交價格，過程未見異常。

存貨：發出商品與庫存商品情況正常

存貨期末賬面餘額2974.48萬元，公司詳細說明了發出商品和庫存商品的基本情況、跌價準備計提方法等。發出商品主要是項目未結算驗收的先期投入，不存在已確認收入情形；庫存商品主要爲外購軟硬件，滯銷風險較低。

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