人生必修遺產這堂課 把你的辛苦錢留給心愛的人

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臺灣正面臨史上最大規模的繼承浪潮，但無論是豪門世家或市井百姓，一紙模糊的遺囑、一筆偏心的贈與，都可能點燃家族戰火，讓手足至親官司相對。家庭的財富，究竟該如何化爲一份傳世的祝福？

最新一期的《財訊》雙週刊製作「燦爛的遺產」專題，解析在財富移轉潮下切身的課題，透過專家的解析以及代表性案例的報導，提醒讀者在遺產規畫上可能會面臨的問題以及可以運用的金融工具。

《財訊》報導指出，臺灣繼承製度正因社會結構與家戶組成的改變而面臨挑戰；加上現代人關係疏離，頂客族遺產須與配偶兄弟姊妹共同繼承的爭議日增。根據內政部統計，2024年臺灣有5.35萬對夫妻離婚，每年又有4.5萬人再婚。重組家庭遺產糾紛頻仍，若未事先規畫，「繼」父母、兄弟姊妹皆可參與繼承。今年藝人大S驟逝，兩名子女監護與遺產可能落到前夫手裡，外婆和阿姨卻無從介入，引發社會關注。

根據中國信託《2025臺灣高資產客羣財富報告》，未來十至十五年將有5至10兆元財富從上一代移轉到下一代。財政部統計，2024年遺產稅收417億元、贈與稅314億元，總計731億元，年增18％，連四年創新高。這是全球趨勢，戰後嬰兒潮世代已步入退休，帶動「財富大轉移」。不過，根據司法院統計，繼承類民事訴訟每年雙位數成長，去年一審終結超過三千件，意即「繼承失敗」的家庭愈來愈多。

對此，《財訊》引述專家建議：「與其糾結死後怎麼分配，不如現在積極規畫人生，不管任何年紀，都該開始思考。」蘇家宏律師提醒，善用遺囑與事前溝通，降低衝擊：「在錢的世界裡，只有自己，沒有自己人。」

賴芳玉律師指出，單靠遺囑難解所有問題，遺囑能否順利執行更不容易。常見疏漏是未預留遺產稅金，導致繼承人無力繳稅而領不到遺產。因此可設保險金信託支付遺產稅與執行費用。不易變賣的不動產，也可預先評估抵稅可行性。遺產規畫最好整合律師、保險與信託專家。

《財訊》報導指出，最重要的是，傳承者規畫財產要釐清自己真正想留下的是什麼。許多人會設法剝奪繼承權，引用《民法》第1145條不孝子女條款，或以拋棄繼承架構重新分配。但賴芳玉強調：「只想着不給誰，就把遺囑功能想得太狹隘，應該思考家庭價值如何延續，讓子女減少爭執。」

【完整報導詳見財訊750期】