全民信託論壇》資誠聯合會計師事務所副所長吳偉臺：信託爲家族財富傳承重要工具

工商時報18日舉辦「全民信託 專業同行 共築安心未來」高峰論壇，資誠聯合會計師事務所副所長吳偉臺進行專題演講。圖／顏謙隆

自7月高雄「亞洲資產管理中心專區」揭牌，家族辦公室設立與推動成重要業務，而這項業務最重要機制之一即爲「信託」。資誠聯合會計師事務所副所長吳偉臺以「家族傳承解方：亞洲資產管理中心，打造專屬家族辦公室」爲題，分享家族傳承歷程中，家族辦公室扮演的功能，同時解析家族財富傳承重要工具：「信託」可確保家族企業股份（或資產）的「連續性」，避免複雜的遺產認證或法院認證的程序。

吳偉臺提到，政府以五大面向打造資產管理中心，包含人、資金、機構、商品、誘因。其中，資金管理是重中之重，而臺灣發展成爲亞洲資產管理中心優勢包含具競爭力的產業、充沛的民間財富、強勁的投資動能。

在家族財富傳承上，重點是「家族傳承及永續發展」，包含「財富管理顧問／私人銀行」、「信託、遺囑及其他法律工具」，及「家族辦公室」。家族辦公室主要功能從家族利益出發，包含財富管理：管理家族財富，包含投資策略擬定、稅務風險管控不動產、藝術品、收藏品投資規劃；家族治理：建立家族及企業間正式互動機制，包含決策方式、紛爭調解、任職條件及獎懲制度等；永續傳承：建構文化、事業及財富等三層面的傳承，透過書面化明確地設計有形及無形資產延續方式。核心價值：樹立家族及企業發展文化及價值觀，透過書面化傳遞予參與的每位成員。

吳偉臺說，信託是最常見且相對有保障家族財富傳承工具，僅靠家族辦公室不足以實現「跨代財富傳承」的目標，另需信託或遺囑等「法律配套」，家族纔可有計劃地將家族資產的「所有權」及「管理權」妥善安排。除財富傳承外，遺囑信託、退休安養、長照規劃及意定監護，亦可透過信託方式安排，結合銀行財富管理部門及信託部門資源，提供一條龍服務。

吳偉臺分析，財富管理銀行的家族辦公室業務，形式主要是專屬理財顧問團隊，概念接近「聯合家族辦公室」，資產門檻依各家財富管理機構條件不同，設立地點則依客戶需求彈性在各地開戶。