監管再對“帶病闖關”IPO項目出手，中金、國元等多家中介機構遭罰

對於“帶病闖關”的IPO項目，監管再度出手嚴懲。

滬深交易所最新披露的罰單顯示，2家IPO撤單企業、4家相關中介機構以及多名保代、會計師，被採取自律監管措施。這兩家企業是青島科凱電子研究所股份有限公司（下稱“科凱電子”）、安徽安芯電子科技股份有限公司（下稱“安芯電子”），前者曾闖關創業板，後者則瞄準科創板。

同吃罰單的中介機構包括，中金公司、國元證券、容誠會計師事務所以及信永中和會計師事務所。

安芯電子的“衝A”之路一波三折。早在兩年多之前的2022年7月，該公司即成功過會。然而，受資產評估機構中水致遠資產評估有限公司（下稱“中水致遠”）被立案拖累，安芯電子IPO審覈中止。雖然很快便恢復審覈，該公司最終卻選擇以撤單主動終止IPO。

在“申報即擔責”的背景下，監管對存在問題的撤單IPO也嚴厲追責。撤單數月之後，安芯電子和相關中介機構同吃罰單，相關保代和會計師還因此遭到“禁業”半年的處罰。

安芯電子IPO“自查結論與事實明顯不符”

在安芯電子科創板IPO終止一年半之後，隨着上交所罰單披露，該公司IPO“帶病闖關”的往事浮出水面。

早在2021年9月底，上交所官網顯示，該公司上市申請獲受理，次年7月通過上市委會議審覈。

據招股書，安芯電子擬募資3.95億元投向高端功率半導體芯片研發製造、研發中心提升建設兩項目，並補充流動資金。

然而，在過會之後，因資產評估機構中水致遠遭證監會立案調查，根據相關規定，安芯電子IPO被中止審覈。2022年8月，上交所稱，安芯電子聘請的相關證券服務機構已按規定履行復核程序，故該所恢復其發行上市審覈。

此後，安芯電子的上市路也並非一帆風順。2023年9月，該公司以撤材料終止了上市路。

如今，多張罰單擺在了安芯電子和相關中介機構面前。

上交所3月14日披露，現場檢查發現，安芯電子存在多項違規情況，包括研發人員認定不準確，研發相關內部控制存在缺陷，收入確認相關內部控制存在缺陷。

“在發行上市申請過程中，發行人對研發人員、研發投入、營業收入等事項先後出具多份自查報告，承諾相關信息披露真實、準確、完整。經查明，發行人作出的自查結論與事實明顯不符。”上交所稱。

例如，在自查報告中，安芯電子稱，公司不存在通過延長信用期以擴大銷售的情形。但現場檢查發現，該公司與客戶如皋市大昌電子有限公司（下稱“如皋大昌”）約定信用期爲月結90天，而如皋大昌實際回款週期已遠超90天，安芯電子實質放寬了其信用期。

最終，上交所對安芯電子作出1年內不接受其IPO申請文件的紀律處分，對時任公司董事長兼總經理汪良恩、時任財務總監方月琴予以公開譴責。

兩家中介機構和相關責任人也難逃追責。上交所同日披露，對國元證券通報批評，對2名保代予以6個月內不接受其簽字的發行上市申請、信息披露文件的紀律處分；容誠會計師事務所及2名項目簽字會計師也遭紀律處分。

中金公司因科凱電子IPO項目遭罰

深交所也對撤單IPO“亮劍”，該所最新披露的3張罰單，開給了科凱電子和中介機構中金公司、信永中和。

科凱電子曾闖關創業板，但最終選擇撤材料。深交所官網顯示，2023年6月，該公司上市申請獲受理，此後完成了兩輪問詢。但在去年4月，公司撤回了發行上市申請。

撤單近一年後，科凱電子接到了監管函。深交所披露，經查，該公司在發行上市申請過程中，存在兩方面違規行爲：其一，研發投入內部控制制度未有效執行，相關信息披露不準確；其二，收入確認、採購管理內部控制不規範，相關信息披露不準確。

最終，科凱電子以及公司董事長王建繪等3名相關責任人遭書面警示。作爲該項目的保薦券商，中金公司被書面警示，並被要求內部追責、限期內提交書面整改報告，2名保代也遭書面警示；該項目的會計師事務所信永中和以及2名會計師，也被採取了書面警示的監管措施。

此外，近期還有兩家券商被罰，分別是東北證券、國新證券。

據北交所3月14日披露，東北證券及相關人員被口頭警示，並被要求提交書面承諾；國新證券及相關人員被出具警示函。上述機構和人員被罰，均因未勤勉盡責。

監管層面，今年以來，證監會持續釋放“嚴監管”信號。

3月11日，證監會黨委召開擴大會議並提出，着力提升監管執法效能。堅持依法嚴懲、依責嚴防，加快完善監管法規制度體系，強化科技賦能，增強非現場監管和現場檢查穿透力，快、準、狠打擊惡性違法違規。

上月，證監會副主席李明公開表示，證監會聚焦執法重點，不斷強化對欺詐發行、財務造假、違規減持、操縱市場等投資者最關切、最痛恨、“最不能忍”的違法行爲的打擊懲治。