報稅延長至6月底！專家：債券ETF擁1優勢 繳稅省更多

債券ETF的債息屬於「海外投資所得」，低於100萬元免繳稅。（示意圖/達志影像/shutterstock）

綜所稅申報已開跑，今年報稅期限延長至6月底，ETF專家提醒留意ETF配息組成，ETF配息來源中，只有股利或盈餘所得（54C）需要納入綜所稅申報，資本利得或稱國內財產交易所得（76）及收益平準金不會被課稅，而債券ETF的債息屬於「海外投資所得」，不用繳二代健保，若低於新臺幣100萬元，免申報也免繳稅，更有基本所得額750萬的免稅額度，是大戶資產配置的重要部位。

而下週一(5/19)總計27檔債券ETF除息，其中有14檔月配型及13檔季配息，規模最大的前五檔分別是00937B、00772、00773B、00761B、00933B，其中00933B因每月公告的配息金額有節節上升的趨勢，從2024/10-2025/5每月的配息金額皆爲0.082元，高於2024/9的0.080元、以及2024/8的0.075元等，表現甚至比高股息ETF還搶眼。

法人認爲00933B因聚焦全球金融巨頭債，又以美國巨型金融業爲主，這些金融業受到政府高度監管，信評優於非投等債，像臺積電等大企業也會適度配置金融債來提升資金運用效率，可見相對其他類別的產業債，金融債更加可靠，美國2024年第4季財報顯示，摩根大通、美國銀行、富國銀行、摩根士丹利、高盛及花旗集團等六大銀行表現亮眼，每股盈餘（EPS）較同期有大幅成長，顯示大型銀行獲利能力強勁，還債能力無虞，也從未有過違約紀錄，風險屬性是穩健或保守，或期待承擔最低風險的投資人，可考慮將資金轉向金融債。

聯準會5月利率會議按兵不動，但延續緩步降息的貨幣政策，債券市場仍有潛在資本利得空間，五月還有債券ETF即將上櫃掛牌。芝商所FedWatch工具顯示，市場預計聯準會2025年僅會降息兩次，期待債券價差的投資人應先放下過高期待，迴歸領息初衷，選擇信評高、歷史配息表現較穩健的債券ETF標的，纔有機會達到優息抗震的投資目標。