保單價值準備金，到底是誰的？

保單價值準備金，到底是誰的。聯合報系資料照

保險業是建立在信任之上的行業，而這份信任，在財務報表上具體反映爲責任準備金。這筆金額是壽險保單中最核心的財務項目，不僅牽動保險公司的穩健經營，也關係到投保人的權益保障。尤其近期《保險法》修法中，納入「保單強制執行」與「介入權」的討論，更凸顯一個關鍵問題：這筆錢到底是誰的？

首先，要釐清一個常見混淆的概念：責任準備金與保單價值準備金並不相同。前者是保險公司依法提列的負債，用來應對未來保險給付風險，是精算制度與監理規範的基礎；後者則與投保人權益密切相關，是解約金與質借額度的計算依據，代表投保人在契約中的經濟控制力。法規明定，責任準備金不得低於保單價值準備金，以保障保戶解約時仍能取得應有金額。