資產傳承眉角多 提前做四準備

許多民衆辛苦一生將大部分資產投入房地產，原本希望留給子女安穩生活。然而專家提醒，若僅留下不動產而缺乏現金，子女在辦理繼承時，往往因遺產稅現金不足，被迫貸款或出售房產，讓原本的美意成爲沉重負擔。因此，在留房產給子女的同時，也必須事先規劃資產流動性。圖／Freepik

退休資產傳承建議

許多民衆辛苦一生將大部分資產投入房地產，原本希望留給子女安穩生活。然而專家提醒，若僅留下不動產而缺乏現金，子女在辦理繼承時，往往因遺產稅現金不足，被迫貸款或出售房產，讓原本的美意成爲沉重負擔。因此，在留房產給子女的同時，也必須事先規劃資產流動性。

以民衆共擁有公告現值1.5億元的不動產爲例，若遺產淨額約1.3億元，應繳遺產稅約1,750萬元。當民衆過世後銀行帳戶會先遭凍結，需繳清遺產稅才能解封。若缺乏規劃，繼承人往往得先籌稅再談繼承，短期若無法籌足現金，可能被迫貸款或低價賣房，甚至陷入「人在天堂，資產卡在房產」的窘境。

中租保經指出，民衆應先盤點可能的遺產稅負，最簡單的解決方法是投保保險，留一筆保險金給繼承人，因爲壽險金在文件齊全後15日內即可給付，且可指定受益人，讓子女立即取得現金作爲繳稅來源，甚至同時達到資產分配效果。

國際認證高級理財規劃顧問方士維建議，父母生前應做好四項準備，一是預留遺產稅稅源；二是善用不動產創造現金流與變現能力；三是透過信託保全資產併兼顧安養需求；四是以遺囑明確規劃分配。他並強調，投保壽險是最快速的解方，若房地產比例過高，更要做好資產保全與預留稅源。

銀行財富管理主管則提醒，若未投保壽險，子女短期現金不足時，可申請分期繳納遺產稅，最長可分18期，但須負擔利息。父母也可在生前出售部分房屋，保留租用權或終身使用權，把資產轉換爲流動資金，以備稅務需求。

此外，父母還可善用每年244萬元的贈與免稅額，逐步將資金贈與子女。子女可再利用這些資金投保保單，未來理賠金可靈活運用於繼承或受益人制度。

若搭配妥善設計，甚至比父母直接投保更能降低遺產稅風險。

稅務專家最後強調，資產傳承不僅在於「留多少」，更在於「能否順利移轉」。唯有提早規劃，才能避免子女陷入籌稅壓力，讓辛苦積累的資產真正成爲下一代的保障。