一張保單「3代領錢」父母領完還本金， 錢留給兒女平分！ 專家說：小心一個雷，纔是完美保單

「不行喔！」

上述的情況多嗎？還滿多的！因爲高保費的保單父母希望有控制權，所以會當要保人。過去有段時間，很流行規劃「領3代」的儲蓄險保單—要保人爲父母，被保險人爲子女的儲蓄險。每年的還本金，父母在的時候父母領，父母不在的時候子女領，最後子女不在的時候孫子領，看似非常完美的規劃，暗藏一個雷。

依照遺產及贈與稅法第16條第9款及保險法第112條規定規定：人壽保險若有指定受益人，只要沒有被國稅局認定規避遺產稅的實質課稅的疑慮，身故保險金額不會被計入在被保險人的遺產中。

也就是，如果當初要保人和被保險人都是媽媽，指定受益人爲子女3人均分。有一天媽媽不在，身故理賠金既不用列入遺產，子女也可順利領到理賠金。

但目前要保人是媽媽，被保人是妹妹，情況就很複雜了。

遺產稅

需變更要保人

可能要繳贈與稅

如果只有妹妹有這張保單，可能需要新的要保人妹妹去辦解約，再把解約金平均分配給大家，如果這筆金額大，還會有贈與稅的問題。如果要避免贈與稅問題，記得要將該保單的保價金分配寫入「遺產分隔協議書」，國稅局才能認定是遺產分配而非贈與。

要保人、被保險人不同的漏洞

例如被保險人的妹妹覺得這張保單是她一個人的，但是要保人媽媽過世，其他兄弟姊妹有人不同意簽名把要保人變更爲妹妹，那這張保單就卡住，所有的人都不能動用，也是常見的情況。

掌握原則

及早規劃，讓自己與繼承人都少點煩惱！

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