淨零轉型ESG 50指數 把握永續投資機會

根據晨星最新全球永續資金流向報告，2024年第四季全球永續基金共流入約160億美元，全球永續基金規模已接近3.2兆美元，在企業以及各國政府推動之下，國際資金與產業鏈也更加重視永續議題，資金浪潮所帶動的投資效益更是不容忽視。

近年來，指數化投資成爲臺灣投資市場主流，ETF基金更是投資人的首選工具。在淨零轉型趨勢下，臺灣指數公司與S&P Dow Jones Indices合作編制的「S&P TIP臺灣淨零轉型ESG 50指數」，是以S&P臺灣中大型股指數爲採樣母體，並納入多項氣候轉型風險衡量指標將母體的相關指標進行優化，其中包含成份股碳強度、科學基礎減碳目標倡議、ESG分數等多項指標。指數精神爲選取財務體質穩健且無重大爭議事件的50檔臺灣中大型股進行最適化加權配置，權重配置將提升聚焦在具有淨零轉型趨勢效益的臺股中大型類股，並以達成國際框架的減碳成效、優化投資組合的永續指標表現，並同時兼顧產業均衡爲配置考量。

以本指數爲例，本指數投資組合碳排強度需至少降低爲基準指數的70％、評估企業永續經營的ESG分數也須比基準指數提高20％，而減碳目標符合以氣候科學和國際氣候協議所訂的「科學基礎減碳目標倡議（SBTi）」認證成份股相比基準指數也有更高的要求，目的爲提升權重在兼具淨零轉型以及重視永續經營的優質企業，將淨零轉型效益體現在長期績效上。

觀察S&P Dow Jones Indices與臺灣指數公司、Cmoney統計資料 ，2020年開始至2025年2月底期間指數回測，臺灣加權指數、臺灣50指數與S&P TIP臺灣淨零轉型ESG 50指數表現累積報酬分別爲127.84％、141.64％、159.33％，可見到中長期在投組績效上臺灣淨零轉型ESG 50指數表現良好。

S&P TIP臺灣淨零轉型ESG 50指數於每年6月及12月進行指數成份股調整，成份股是由母體中排除負面事件公司以及財務指標篩選後，選取具有淨零轉型效益以及財務體質穩健的臺灣中大型上市公司，以最適化加權擇優選取50檔成份股，以聚焦淨零轉型機會、降低轉型風險以及貼近整體中大型股表現爲投資目標。

由於S&P TIP臺灣淨零轉型ESG 50指數聚焦具有減碳優勢的公司來提升長期投資效益，並以接軌國際減碳框架爲投資主軸且忠實呈現臺灣中大型股表現，在追求長期資本增值機會同時捕捉淨零轉型效益，提供投資人一同參與臺股淨零轉型的投資機會。